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2022年3月山东省电子税务局常见问题汇总

1、我公司是一家制造业中型企业,符合税务总局2022年第2号公告的缓缴税款条件,在公告发布前已经缴纳了2021年10月属期和2022年1月属期的税款,现在想选择退税,可以在网上办理吗?

可以。您可通过山东省电子税务局,选择好您的开户银行和账号,进行退税信息确认,税务机关将及时为您办理退税。

电子税务局提供两种方式进行退税信息确认。

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方式一:登录后查看首页“信息提醒”,点击未读的提醒信息进入信息确认功能。

2022年3月山东省电子税务局常见问题汇总(下)


进入提醒信息列表,如下图所示:

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点击“制造业中小微企业退税信息确认”,如下图

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勾选退税(费)银行账户信息(有的纳税人可能有多个银行账号),选择退税请点击“选择退税(费)”,提交退税确认信息。


如选择“放弃退税(费)”,需要选择放弃的原因。

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方式二:也可以通过首页左侧菜单“特色业务—制造业中小微企业退税信息确认”模块办理。

退税信息确认完成后,后续您可在电子税务局首页左侧菜单,“特色业务—制造业中小微企业退税信息确认”,查看信息已读和选择退税确认详细情况。

2、我单位进行企业所得税2021年度申报时,已进入报表填写界面,如果需要修改“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”中的信息,怎么操作?

2022年3月山东省电子税务局常见问题汇总(下)


当您进入申报表填写界面,如需修改“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”中的信息,请点击右上角“上一步”按钮,返回至“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”填写界面,进行修改即可。

2022年3月山东省电子税务局常见问题汇总(下)


3、企业所得税2021年度申报时,A109010表的分配比例需要调整,应该怎么操作?

分支机构的分配比例是根据本表中填写的该分支机构的营业收入、职工薪酬、资产总额三项因素,按照“该分支机构营业收入÷各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬÷各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额÷各分支机构资产总额之和)×0.30”的计算办法自动计算的。如您需要修改分支机构的分配比例,请确认该分支机构的营业收入、职工薪酬、资产总额填写是否正确。

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4、我单位企业所得税汇总备案信息里,分支机构名称需要更正怎么办?

“企业所得税汇总纳税总分机构信息备案”中的“汇总纳税企业情况登记_下一级机构信息”来源于纳税人登记信息,请您通过“我要办税-综合信息报告-身份信息报告-一照一码户信息变更”,勾选“总分机构变更”,修改分支机构信息。

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【来源:国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处

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